人力資源管理（lǐ）谘詢公司（sī）解讀：月收入多（duō）少買個人養老金（jīn）最劃算？

　　人力資源管理（lǐ）谘詢公司解讀：月收入多少買個人（rén）養老金最劃（huá）算？國家最（zuì）近頒布了個人養老金的最（zuì）新政策，自2024年12月15日起，在中國境內參（cān）加（jiā）城鎮職工（gōng）基本（běn）養老保險或者城鄉居民基本（běn）養老保險的勞動（dòng）者，均可以參加個人養老金製度。以下是人力資源管理谘詢公（gōng）司對此（cǐ）政策的相關解讀，這政策對於企（qǐ）業還是個人都是息息相關的。

　　一、最新個人養老金政策：

　　1、製度（dù）概述

　　個（gè）人養老金（jīn）是（shì）指（zhǐ）政（zhèng）府政策支持、個人自願參加、市場（chǎng）化運營、實（shí）現養老保險補充功能的製度。個人養老金實行個人賬戶製，繳費完全由參加人（rén）個人承擔，每年繳費上（shàng）限為12000元（yuán）。

　　2、參加範圍

　　自（zì）2024年12月15日起，在中國境內參（cān）加城鎮職工基本養老保險或（huò）者城鄉居民（mín）基本養老保險（xiǎn）的勞動（dòng）者，均可以參加個人養老金製度（dù）。

　　3、產品供給與投資

　　（1）個人養老金產品種類豐富，包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，以及新增的國債、特定養老儲蓄、指（zhǐ）數基金等。

　　（2）參加人可以根據自身風險承受（shòu）能力和投資偏好，自主選（xuǎn）擇購買符合規定的金（jīn）融產品。

　　（3）金融機構要做好個人養老金產品資產配置公示等工（gōng）作（zuò），依法依規開展投資谘詢服（fú）務，探（tàn）索（suǒ）開展默認（rèn）投資服務（wù）。

　　4、稅收優惠政策

　　（1）繳納的資金由個人（rén）自主選擇購買符（fú）合規定的（de）金融產品，封閉運行，按照國家有關規定享受稅收優惠政策（cè）。

　　（2）稅收優（yōu）惠政策（cè）的實施範圍從36個先行城市（地區）同步擴大到全國。

　　5、領取條件與方式

　　（1）參加人達到領取基本養老金（jīn）年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在（zài）領取最低生活保障金等情形，可以申請提前領取個人養老金。

　　（2）參加人（rén）達到個人養老金領取條（tiáo）件，可以通（tōng）過各級社會保險經（jīng）辦機構、全國統（tǒng）一線上服務入（rù）口和個人養老金資金賬戶開戶銀行提（tí）出申請，經社會保險經辦機構核實後，由開戶銀行將個人養老金發放至（zhì）本人社保卡銀行賬（zhàng）戶。

　　（3）參加人可以選擇按月（yuè）、分次（cì）或者一次性領取個人養老金。參加（jiā）人提（tí）出變（biàn）更領取方式（shì）的，商業銀行應當受理。

　　6、管理與監（jiān）督

　　（1）相關部門要（yào）加強監（jiān）管，強化信息共享，促進製度規範運行。

　　（2）金融機構要健全線上線下服務渠道，為參加（jiā）人提供更多個性化服務，保障參加人的知情權和自主選擇權（quán）。

　　二、月收入與個人養老金（jīn）的關聯

　　1、月收入與稅率的關係：

　　（1）根據我（wǒ）國個人所得稅稅率（lǜ），月收（shōu）入超過（guò）8000元的群體，其超出部分的稅率才（cái）可能高於3%。這意味著（zhe）稅前月收入不超過8000元的群（qún）體，在購買個人養老金（jīn）時可能享受不到明顯的免稅優惠。

　　（2）當月收入達到一定水平，使得應（yīng）稅收入落在較高的稅率區（qū）間時（shí）（如10%及以上），購買（mǎi）個人養老（lǎo）金將更具吸引力，因為可（kě）以節省更多的稅收。

　　2、月收入與個人養老金劃算性的判斷：

　　（1）從普適性的角度來看，月收入1.2萬及以上的人購買個人養老金可能更為劃算。這（zhè）是因為他們的應稅收入通常較高，能（néng）夠享受到（dào）更多的稅收優惠。

　　（2）對於月收（shōu）入在1.2萬（wàn）以內的（de）人群，如果他們的應（yīng）稅收入落在3%的稅率區間，那麽購買個人養老金可能無法（fǎ）帶來明顯的（de）稅收節（jiē）省效果。

　　三、具體案例分析

　　以稅前年工（gōng）資為不同檔次的情況（kuàng）為例：

　　1、稅（shuì）前年（nián）工資為12萬元：

　　（1）假設五險一（yī）金每月（yuè）1000元，專項扣除每月2000元，個人養老金基（jī）金抵（dǐ）扣按年為（wéi）1.2萬元。

　　（2）應交稅金額為1.2萬元（yuán）（低於3.6萬元），因此按照（zhào）3%的稅率計（jì）算。在這種（zhǒng）情況下，購買個人養老（lǎo）金無法（fǎ）節省稅收。

　　2、稅（shuì）前年工資為24萬元（yuán）：

　　（1）假設條件同上。

　　（2）應交稅（shuì）金額為12萬元（落在10%的稅率區間）。在這種情況下，購買1.2萬元的個人養老金可以節省1200元（yuán）/年的稅（shuì）收。

　　3、稅前年工資為48萬元：

　　（1）假設五（wǔ）險（xiǎn）一金每月4000元，專項（xiàng）扣除每月2000元（yuán）。

　　（2）應交稅金額（é）為（wéi）33.6萬元（yuán）（落在25%的稅率區間）。在這種情況下，購（gòu）買（mǎi）個人養老金（jīn）將節省更多的稅收。

　　四、結論與建（jiàn）議

　　綜上所述，月收入較高、個稅稅率（lǜ）較高的人群購買個人養老金通常更劃算（suàn）。對於月收入1.2萬及以上的人群，特別（bié）是那（nà）些（xiē）應稅收入落在較高稅率區間的人，購買個人養老金不僅（jǐn）可以享受（shòu）稅收優惠，還可以為未來的養老生活提供更多的（de）儲備。

　　然而，每個（gè）人的具體情況不同，因此（cǐ）在決定是否購買個人養老金時，還需（xū）要綜合考慮個（gè）人的經濟（jì）狀況、養老規劃以及稅（shuì）收政策等（děng）因素。建（jiàn）議（yì）谘詢專（zhuān）業的財務顧問或人力資源管理谘詢公司，以獲得更具體的建議和指導。